Analisi della stabilità finanziaria dell'impresa

2024 Autore: Henry Conors | [email protected]. Ultima modifica: 2024-02-12 09:07

Ci sono molte imprese nel mondo che producono vari prodotti e beni o offrono i loro servizi. Come fanno a rimanere a galla? In che modo gli imprenditori possono promuovere e far crescere le loro organizzazioni? Per fare ciò, esiste un'analisi della stabilità finanziaria di un'impresa.

Cos'è la sostenibilità finanziaria?

La stabilità finanziaria caratterizza un'organizzazione nei suoi termini finanziari, perché il risultato di qualsiasi organizzazione dipende dalla presenza di una certa quantità di finanziamenti in essa e dalla loro corretta distribuzione. In particolare, sostenibilità significa stabilità finanziaria, la capacità (o incapacità) di fornire all'impresa una quantità sufficiente di finanziamenti e altre risorse necessarie. Denota anche l'efficienza dell'uso dei fondi, il funzionamento e la comunicazione con altre imprese finanziarie e la stessa stabilità e affidabilità dell'azienda.

Modificando le definizioni di cui sopra, possiamo ampliare la definizione di stabilità finanziaria,sottolineando caratteristiche simili dell'impresa, che ne testimoniano la stabilità. Pertanto, un'impresa finanziariamente sostenibile opererà in conformità con i suoi obiettivi.

Le aziende affrontano costantemente varie sfide e conseguenze che rendono difficile capire se una determinata organizzazione sta raggiungendo i propri obiettivi.

L'impatto di questa incertezza sui modelli di business è chiamato rischio. Gestisce il rischio attraverso l'identificazione, l'analisi e la valutazione con l'obiettivo di modificarlo attuando procedure di sm altimento. Ragionieri e analisti, lavorando insieme e tenendo conto dei dati delle segnalazioni di perdite, possono prevenire momenti di crisi come, ad esempio, il fallimento.

A seconda delle loro condizioni, la stabilità finanziaria è divisa in tipi:

Assoluto. Se l'azienda dispone di liquidità sufficiente per continuare a lavorare, mentre è indipendente da debiti e creditori, può essere definita assolutamente stabile dal punto di vista finanziario.
Sostenibile. Fornisce all'impresa i fondi e le risorse necessarie, è in uno stato di relativa stabilità.
Instabile. Incapacità di pagare le bollette finanziarie in tempo, per fornire all'organizzazione i fondi e le risorse necessarie per funzionare.
Crisi. In poche parole, questa è una condizione che viene anche chiamata fallimento. Significa una completa perdita della capacità di mantenere la condizione finanziaria dell'impresa e continuare le attività commerciali.

Per determinare il livello dello stato dell'organizzazione, ciascunol'imprenditore deve sapere come farlo. Questo aiuta a determinare l'analisi della stabilità finanziaria dell'organizzazione. È gestito dal management, il cui compito è garantire una sostenibilità stabile. Analizza anche l'intero lavoro dell'impresa. La ricerca di solito va nelle seguenti direzioni:

analisi completa degli indicatori di profitto;
studio di indicatori di redditività;
analisi specifica della stabilità finanziaria e della stabilità nel mercato delle vendite;
ricerca sull'efficienza nell'uso del capitale e sul prodotto o servizio venduto.

Un analista aziendale analizza tutti questi criteri. Il suo compito è determinare, studiare lo stato dell'azienda, prevedere e sviluppare nuovi modelli di business. La funzione principale dell'analisi della stabilità finanziaria dell'impresa è eliminare le carenze in modo che non portino a una crisi. Questo obiettivo è il principale, perché da esso dipendono il futuro e la reputazione dell'organizzazione, nonché il suo lavoro e funzionamento.

La stabilità finanziaria, a sua volta, garantisce l'elevata produttività dell'azienda e l'adempimento dei compiti pianificati. Un'impresa normalmente funzionante può essere definita un'impresa che può pagare autonomamente i propri bisogni finanziari ed eseguire i servizi offerti.

Analisi preliminare della stabilità

Prima di eseguire il lavoro analitico, è necessario dare una valutazione preliminare dello stato attuale dell'azienda al fine di evitareproblemi di analisi successivi. Per questo è necessario:

valuta la situazione attuale, inclusa la proprietà;
discutere le condizioni in cui opera l'impresa;
fare un'analisi dei risultati già raggiunti;
sviluppare nuovi obiettivi, analizzare le prospettive dell'organizzazione.

Questo metodo di analisi della stabilità finanziaria è estremamente importante per ogni impresa, può anche essere indicato nei rapporti contabili regolari. Ciascuno di essi dovrebbe mostrare la piena efficacia e le prospettive del lavoro dell'organizzazione. Tuttavia, tali rapporti possono includere anche una voce di perdita se la produttività dell'azienda è diminuita e la situazione finanziaria ha sofferto. In questi casi, l'azienda inizia a condurre varie analisi nel suo lavoro ed eliminare i "problemi" sorti.

Definizione del potenziale economico

Il potenziale economico di ogni organizzazione può essere visto da due lati: immobiliare e finanziario. Sono invariabilmente legati, perché il deterioramento del potenziale immobiliare porta ad una diminuzione di quello finanziario, e viceversa.

Nel processo di funzionamento dell'impresa, è molto importante distribuire correttamente i beni, perché le condizioni finanziarie future dipendono dal loro investimento. Per fare questo, nel mondo degli imprenditori stanno ricomparendo alcune categorie di analisi: verticali e orizzontali.

Esiste un'analisi verticale per caratterizzare la struttura e le fonti dei fondi delle imprese. Serve anche per valutareinfluenza dell'inflazione e conduci confronti regolari della tua azienda con le organizzazioni della concorrenza, pianifica di ricevere investimenti in futuro, lavora sulla reputazione dell'azienda per gli investitori e i potenziali acquirenti.

L'analisi orizzontale è finalizzata solo a lavorare con l'analisi, viene utilizzata per compilare tabelle analitiche. Di solito indicano il tasso di crescita in un determinato periodo, il che aiuta non solo ad analizzare le azioni delle organizzazioni, ma anche a fare previsioni sul loro sviluppo.

Inoltre, esiste una cosa come l'analisi delle tendenze. Consente di confrontare ciascuna posizione dichiarante con le posizioni di un certo numero di periodi precedenti e determinare liberamente il futuro dell'azienda. L'analisi fattoriale valuta i fattori (positivi e negativi) che influenzano lo sviluppo dell'organizzazione.

Questi test sono correlati e hanno vantaggi simili. La loro interazione è estremamente utile per confrontare le azioni dell'azienda, determinandone lo stato. Possono determinare efficacemente la posizione attuale dell'azienda, tenendo conto dei principali indicatori dell'analisi della stabilità finanziaria dell'impresa.

Criteri e indicatori

Ci sono davvero molti di questi indicatori, che consentono agli analisti di valutare le azioni e le prestazioni dell'azienda da diverse angolazioni. I dati di questi indicatori possono essere chiamati l'analisi dei rapporti di stabilità finanziaria. Si distinguono i seguenti coefficienti:

Autonomia organizzativa. Cioè, il rapporto tra il capitale proprio dell'organizzazione e l'importo totale del capitale. Viene anche chiamato coefficienteindipendenza.
Rapporto di protezione. Caratterizza l'importo del contributo del creditore e il reddito dell'azienda, le loro interazioni e modelli reciprocamente vantaggiosi.
Rapporto di copertura degli asset. Questa è una definizione della possibilità di pagare debiti e prestiti a spese del patrimonio esistente. Questo rapporto calcola esattamente quale parte del patrimonio andrà a pagare i debiti. Viene anche utilizzato per analizzare la liquidità e la stabilità finanziaria.
Rapporto di copertura dell'investimento. Mostra come opera l'azienda attraverso investimenti regolari.

Per creare un esempio di analisi della stabilità finanziaria, è necessario utilizzare tabelle e grafici dettagliati, che includeranno necessariamente le seguenti modifiche:

valore totale della proprietà;
attività non correnti o correnti;
valore di attività immateriali, immobilizzazioni, investimenti finanziari;
valore delle rimanenze e dei crediti;
alcuni investimenti finanziari a breve termine, nonché un'analisi delle attività esistenti e di altri fondi.

Analisi del bilancio

Questa analisi fornisce la principale fonte di informazioni sul sistema finanziario. Sulla sua base, vengono eseguite la compilazione obbligatoria dei modelli di business, la previsione e la valutazione di tutti gli indicatori importanti. La struttura delle società è formata tenendo conto di tutte le relazioni contabili, inclusa l'analisi della stabilità finanziaria.

Il principale vantaggio di fare contabilitàcontabilità, si ritiene che i dati contenuti nel report, di norma, siano relativamente affidabili. L'analisi dei registri viene sempre eseguita secondo principi contabili speciali, quindi tutte le informazioni hanno un grado di affidabilità abbastanza elevato, ma sono ancora consentite alcune carenze. Ciò consente alle aziende di prevedere con precisione le loro azioni future senza gravi rischi e di condurre analisi sulla solvibilità e stabilità finanziaria dell'impresa.

Tuttavia, per la completa affidabilità di tali rapporti, è necessario intraprendere diverse azioni: verificare (confermare ufficialmente) i rendiconti finanziari (contabili) e apportare regolarmente adeguamenti alle informazioni. Solo allora tutti i calcoli saranno veramente corretti.

Tipi di analisi finanziarie

L'analisi della stabilità finanziaria di un'organizzazione è divisa in due tipi: esterna e interna.

L'analisi interna è svolta, di norma, dagli organi interni dell'impresa. I suoi risultati vengono solitamente utilizzati per controllare la situazione finanziaria dell'azienda, prevedere lo sviluppo futuro e così via. Lo scopo di tale analisi è il flusso corretto e stabile di fondi al budget dell'organizzazione. Dopotutto, le risorse finanziarie sono estremamente importanti per la gestione di qualsiasi attività commerciale.

L'analisi esterna viene svolta da investitori, revisori contabili, fornitori di vari tipi di risorse, nonché vari organi di controllo attraverso la rendicontazione pubblica. Sia l'analisi interna che quella esterna hanno un impatto significativo sulle prestazioni dell'organizzazione.

Una caratteristica di questi rapporti, secondoI dati dell'analisi del tasso di cambio della stabilità finanziaria indicano che ciascuno di essi, insieme e separatamente, rappresenta per l'attenzione un certo quadro dello stato dell'organizzazione, delle sue finanze e dello stato generale delle cose.

Metodi di analisi finanziaria

Le tecniche e i metodi con cui gli analisti aziendali classificano gli indicatori dell'analisi della stabilità finanziaria possono essere suddivisi nelle seguenti categorie:

Il grado di formalizzazione. Essa, a sua volta, si articola in metodi formalizzati e non formalizzati. I primi sono stati e sono i metodi principali quando si parla di sostenibilità finanziaria. Quelli non formalizzati si basano sulle opinioni di esperti, lavoratori e analisti e descrivono semplicemente alcune tecniche analitiche.
Grado di strumentazione. Ovvero, metodi economici e matematici per mantenere le statistiche e la programmazione ottimale, anch'essi divisi in molti sottogruppi.

L'autore di un corso sull'analisi della stabilità finanziaria di un'impresa deve necessariamente indicare che per una descrizione completa non è sufficiente conoscere solo alcuni metodi di tale analisi. È importante che un imprenditore disponga di personale qualificato in grado di realizzare nuovi sviluppi e implementarli. Inoltre, è necessario dotare l'azienda di moderne tecnologie informatiche.

Sostenibilità finanziaria in generale

Un'analisi ben condotta degli aspetti finanziari ed economici del funzionamento dell'impresa aiuta a valutare il lavoro svolto e prevedere correttamente i cambiamenti al fine diottenere il massimo profitto. Per questo, conducono un'analisi della valutazione della stabilità finanziaria, motivo per cui è la priorità principale per ogni imprenditore.

Le risorse finanziarie possedute da ciascuna azienda devono rispettare le regole del mercato. Mostrano anche la necessità o la mancanza di ciò per ogni attività.

Fattori di influenza esterni

Il funzionamento di un'impresa dipende in gran parte dalla qualità del prodotto o dei servizi forniti, nonché dal servizio, dalla tempestività del suo lavoro e dal capitale totale dell'organizzazione. Tutti questi elementi obbligatori devono contenere determinate informazioni sulle loro azioni, ovvero essere giustificati in qualche modo. Per fare ciò, ci sono molte analisi che consentono di determinarne l'efficacia e il significato, nonché di fare previsioni per il futuro dell'organizzazione e fornire ai clienti un buon prodotto.

Con un'analisi qualitativa degli indicatori di stabilità finanziaria, un'impresa sarà in grado di essere competitiva nel mercato dei prodotti. Tuttavia, ci sono molti fattori esterni che influenzano direttamente la stabilità finanziaria delle organizzazioni. Possono essere:

Economia nel paese. Qualsiasi impresa, anche privatizzata, dipenderà dallo stato economico del Paese. Quando l'economia crolla, sono possibili rischi come scarsa liquidità e solvibilità e, in casi estremi, il fallimento potrebbe non essere evitato.
Competitività. Questo concetto è sempre stato popolare tra gli imprenditori: se il tuo prodotto è competitivo,Ciò significa che l'organizzazione merita attenzione. Tuttavia, bisogna sempre combattere, portare avanti il proprio prodotto o servizio e mantenere il potenziale dell'organizzazione. Potrebbe anche essere influenzato da una qualità insufficiente del prodotto, quindi i clienti daranno la preferenza a imprenditori più forti.
La macroeconomia nel paese. Oltre alla forte influenza dell'economia, vale la pena considerare anche la macroeconomia. Cambiamenti nel tasso di cambio, l'impatto delle relazioni economiche estere nel paese: tutto ciò influenzerà lo stato dell'impresa.
Inflazione. Oltre all'influenza della valuta, l'inflazione è di grande importanza. Destabilizza notevolmente lo stato dell'organizzazione, anche finanziaria.
Politica. Anche fare affari è direttamente influenzato dalla situazione politica del paese. Qualsiasi legge o riforma può influenzare il funzionamento dell'impresa in futuro. O entreranno in vigore i diritti di protezione dei consumatori, che possono anche minare notevolmente la reputazione dell'azienda.

Uno o più dei suddetti fattori potrebbe benissimo essere la fine di un'attività. Per evitare che ciò accada, ci sono analisi della stabilità sia della condizione finanziaria dell'azienda che dei suoi concorrenti.

Conclusioni

La finanza è sempre stata una garanzia di beni di qualità, la definizione di contratti e transazioni redditizie, le caratteristiche di tutte le organizzazioni e imprese.

Ogni azienda effettua ogni giorno molte analisi, elabora modelli di sviluppo del business, determina le prospettive per il futuro, formula piani sulla base delle analisi effettuatesolvibilità e stabilità finanziaria.

Quindi, la stabilità finanziaria è una delle caratteristiche principali di qualsiasi entità aziendale. Ti consente di determinare la competitività dell'impresa, la sua stabilità e affidabilità attuali e potenziali. Tutto questo aiuta a scegliere in anticipo la giusta strategia di sviluppo.

Tuttavia, i costi condivisi tra tutti i test a volte sono estremamente elevati. In effetti, il loro costo include anche la remunerazione dei dipendenti, degli specialisti assunti e degli analisti aziendali, il cui lavoro nel mercato moderno è molto apprezzato.

Questo è quanto può essere complessa qualsiasi impresa. Se l'organizzazione funziona correttamente, alla fine fornisce ai clienti un prodotto unico e di alta qualità. I clienti, a loro volta, migliorano la reputazione dell'azienda lasciando un feedback positivo al riguardo e sono in grado di attrarre altri consumatori.