Metodo di analisi economica dell'indice: definizione, applicazione, esempio

2024 Autore: Henry Conors | [email protected]. Ultima modifica: 2024-02-12 09:06

Nell'analisi della condizione economica di un oggetto vengono utilizzati molti metodi e approcci. Ciò consente una valutazione globale dei fattori chiave che incidono sullo stato della produzione o addirittura sull'intero sistema economico del Paese. Il metodo dell'indice è uno dei metodi più comuni nella ricerca analitica. L'utilizzo di indicatori relativi consente di individuare andamenti non determinabili utilizzando valori assoluti. Per trarre correttamente conclusioni sullo stato dell'attività finanziaria ed economica di un oggetto di qualsiasi livello, è necessario familiarizzare con i principi di base del metodo dell'indice.

Concetto di indice

Per comprendere la metodologia del metodo dell'indice di analisi fattoriale economica, è necessario familiarizzare con la sua essenza principale. Questo approccio utilizza un certo tipo di indicatori. Questi sono indici. Sono relativi. Il metodo dell'indice ti consente di confrontare elementi disparati di un fenomeno comune.

Questo indicatore permette di valutare il cambiamento nel livello del soggetto di ricerca dirispetto al suo valore pianificato, nonché al suo peso nel risultato complessivo. Tale calcolo rivela dipendenze e connessioni tra i processi in corso.

Il metodo degli indici di analisi economica, utilizzando un intero sistema di indicatori relativi, consente all'analista di valutare i fenomeni che si verificano nell'oggetto di studio in tutte le fasi dell'attività finanziaria dell'organizzazione.

Tipi di indici

Ci sono diverse classificazioni degli indici. Il più semplice è la divisione degli indicatori relativi in privati (semplici) e generali (analitici). Il metodo dell'indice utilizza entrambi gli approcci.

Il primo metodo di ricerca è caratterizzato dall'utilizzo dello stesso indicatore, senza analizzarne il rapporto con altri risultati dell'organizzazione. Le sue modifiche sono calcolate solo nel tempo. Ad esempio, l'utile dell'azienda ricevuto alla fine del periodo di rendicontazione viene confrontato con il proprio valore pianificato o per l'anno precedente.

Per la seconda categoria di indici, per la ricerca vengono prese due diverse caratteristiche. Ciò è necessario per valutare il peso dell'indicatore studiato nel modificare il risultato complessivo. Ad esempio, utilizzando il metodo dell'indice generale, puoi confrontare elementi disparati, come la dimensione del capitale circolante di un'azienda con i suoi profitti. Ciò consente al finanziatore di determinare la dipendenza del risultato dai fattori che lo influenzano. Ad esempio, quanto capitale circolante ha dovuto spendere l'azienda per produrre prodotti al fine di realizzare un profitto alla fine del periodo di rendicontazione?punto.

Gli indicatori parziali e generali nel metodo dell'indice consentono una valutazione completa.

Scopo dell'applicazione

Utilizzando il metodo dell'indice, gli economisti perseguono una serie di obiettivi.

In primo luogo, questo approccio permette di valutare i cambiamenti relativi nel fenomeno o indicatore studiato. In secondo luogo, il metodo consente di determinare il grado di influenza di un fattore sul risultato finale di una caratteristica comune. E in terzo luogo, con l'aiuto di uno studio dei cambiamenti nella struttura di un fenomeno economico, si giunge a una conclusione sulla forza dell'impatto di ciascun elemento del sistema sul suo cambiamento globale.

Un economista dovrebbe ricordare che quando si analizzano i risultati dell'attività di un oggetto, è necessario calcolare solo valori identici. Ogni indicatore che partecipa allo studio viene preso in unità di misura identiche, ad esempio in rubli, tonnellate, pezzi, ecc.

Tipo di indicatori studiati

Per costruire correttamente il sistema, il metodo degli indici di analisi economica definisce due tipi di grandezze. Questi possono essere indicatori quantitativi e qualitativi.

La prima categoria include indici di volume fisico. Questi sono indicatori quantitativi. Ad esempio, consumo di beni materiali, fatturato, produzione, numero di dipendenti, attrezzature, ecc. Gli indici qualitativi includono indicatori di prezzi, salari, costi di produzione, produttività o produttività del lavoro.

Tutti gli elementi del sistema quandoquesto dovrebbe essere significativo e avere un valore economico.

Il calcolo con il metodo dell'indice potrebbe contenere un errore, il cui valore è determinato dal numero di cifre decimali e dal numero totale di fattori.

Regole per la creazione di indici

A seconda del tipo di indicatori studiati, il metodo di valutazione dell'indice utilizza due approcci per costruire un sistema.

Per la costruzione di indicatori qualitativi (prezzo, produttività del lavoro, produttività, ecc.), è tipico confrontarli con il loro valore a livello del periodo di rendicontazione.

Quando si costruisce un sistema di indicatori di volume, il confronto avviene con il livello del periodo base. Ciò è necessario per ottenere il risultato di calcolo corretto.

Questa raccomandazione non è richiesta in tutti i casi. Tutto dipende dall'attività specifica per cui viene utilizzato il metodo index. In ogni caso, le caratteristiche dello studio devono essere prese in considerazione quando si effettua un'analisi.

Analisi fattoriale

Il metodo di analisi fattoriale dell'indice utilizza misure relative per valutare le prestazioni del piano, i confronti spaziali e le dinamiche.

I sistemi in varie forme vengono utilizzati per gli insediamenti. Gli indici possono essere aggregati, aritmetici e armonici.

Nel primo caso, l'indice è considerato la forma principale della forma generale. L'indicatore aggregato può essere convertito in media armonica o media aritmetica. È la base, che viene costruita ponderando l'indicatore indicizzato utilizzando un valore costanteindicatore associato.

Il metodo dell'indice di analisi fattoriale consente di effettuare calcoli per diversi periodi. I calcoli di base implicano il confronto di ogni risultato successivo con lo stesso valore iniziale per tutti. Il metodo a catena utilizza una base di confronto in continua evoluzione.

Caratteristiche dei singoli indici

Il metodo dell'indice, la cui definizione prevede l'utilizzo di valori relativi nei calcoli, mette in evidenza 3 elementi:

• indicatore studiato - un valore il cui rapporto tra i livelli determina l'indice;
• livello di confronto è il periodo che viene confrontato con un altro;
• La linea di base è il periodo rispetto al quale viene effettuato il confronto.

Gli indici sono espressi come coefficiente se la base confrontata è uguale a uno. Nel caso in cui il calcolo principale sia preso come 100%, il risultato è ottenuto in percentuale. In generale, gli indici sono espressi sotto forma di coefficiente. La sua precisione è specificata alla terza cifra decimale (0,001). Ma ci sono metodi per i quali è importante tenere conto di indicatori più accurati, ad esempio fino a 7 caratteri. Sotto forma di percentuali, il valore è solitamente indicato con il decimo di percento più vicino (0,1%).

Caratteristiche degli indici generali

La maggior parte dei processi e dei fenomeni studiati dagli analisti sono costituiti da un gran numero di elementi.

Il metodo dell'indice può prendere elementi omogenei per i calcoli. In questo caso, i coefficientiriassumere e calcolare le modifiche a un gruppo di elementi. Questi sono indici generali. Ad esempio, puoi sommare il numero di prodotti venduti dello stesso tipo tra tutti i concorrenti e calcolare l'indice di fatturato complessivo per il settore.

Ma nel caso di utilizzo di elementi eterogenei nel sistema, dovrebbero essere portati in una forma comparabile. Ad esempio, gruppi eterogenei di beni hanno un valore espresso in unità monetarie. Questi sono quelli che possono essere riassunti.

In questo caso, la variazione di valore sarà causata da una variazione generale di due fattori che la influenzano: quantità e prezzo. Per lo studio, è necessario valutare ciascuno di essi separatamente. Nel determinare l'impatto della quantità sul valore, l'indicatore del prezzo viene lasciato invariato all'inizio del periodo base e viene ponderato solo il primo fattore in studio.

Esempio di calcolo

Il fattore del volume di produzione totale può essere calcolato utilizzando il metodo dell'indice. Gli esempi di calcolo riportati di seguito ti aiuteranno a comprendere l'essenza dell'analisi.

Supponiamo che l'azienda produca prodotti A. La sua quantità nel periodo di riferimento è aumentata da 10 a 13 pezzi. Il prezzo per 1 pezzo è rimasto invariato ed era pari a 5 rubli. Il profitto dell'impresa è aumentato da 50 rubli. fino a RUB 65

In questo caso, l'indice di crescita della produzione totale è calcolato come segue:

i=65/50=1, 3=130%

Nell'esempio considerato, l'aumento del profitto dell'azienda è stato influenzato dall'aumento del numero di prodotti prodotti, poiché il prezzo è rimasto allo stesso livello. Ciò significa che un aumento della produzione di prodotti finiti di 3 pezzi. era redditizio e portatoaumento del profitto di 15 rubli.

Familiarizzare con i principi ei concetti di base di tale approccio per valutare la condizione economica di un oggetto come metodo di indice, puoi calcolare l'influenza dei fattori sul risultato complessivo. Ciò consentirà di identificare correttamente gli elementi del sistema che, una volta modificati, hanno avuto un impatto sull'intero sistema. Questo aiuterà l'analista a prevedere lo sviluppo dell'oggetto in futuro ea sviluppare un piano per migliorare ogni fattore che influenza il risultato complessivo.