Analisi finanziaria: cos'è e perché è necessaria

2024 Autore: Henry Conors | [email protected]. Ultima modifica: 2024-02-12 09:11

Di fronte alla forte concorrenza, le aziende devono lottare costantemente per la sopravvivenza. Per rimanere a galla, non basta trovare e occupare una nicchia di mercato libero, è necessario mantenere e migliorare costantemente la propria posizione. Per risolvere questi problemi, le aziende dovrebbero condurre regolarmente un'analisi finanziaria delle loro attività. La conduzione di uno studio qualitativo non risolverà tutti i problemi dell'impresa, ma fornirà informazioni specifiche sui punti di forza e di debolezza che possono essere utilizzati efficacemente.

Analisi finanziaria - che cos'è? Questo è un metodo di valutazione che consente di determinare la sostenibilità di un'impresa calcolando indicatori, sulla base dei quali si trae una conclusione sui risultati delle attività dell'azienda nel presente e sulle previsioni per il futuro. Durante lo studio vengono calcolati i coefficienti, suddivisi in più gruppi a seconda della direzione della valutazione.

Devi sapere per poter analizzare autonomamente quali sono i principali indicatori finanziari e come calcolarli correttamente.

Coefficienti utilizzati per la valutazionele attività dell'impresa sono incluse in 4 gruppi principali di indicatori:

• Rapporti di liquidità. Determinano la stabilità finanziaria dell'azienda in breve tempo calcolando il grado di mobilità dei beni e il loro rapporto tra loro.
• Indici di solvibilità. Determinano la stabilità finanziaria nel futuro e caratterizzano la struttura del capitale proprio e di debito.
• Rapporti di redditività. Determinano l'efficacia dell'uso del capitale, degli investimenti e delle attività dell'azienda nel suo insieme.
• Rapporto di fatturato. Determinare il recupero dei costi per il ciclo produttivo e l'intensità di utilizzo dei fondi.

Ciascuno dei gruppi elencati include molti indicatori, ma per studiare le performance dell'azienda basta applicare i principali, di cui ce ne sono circa tre dozzine.

Sono determinati in base ai dati desunti dai documenti contabili più importanti: lo stato patrimoniale e la sua appendice, il conto economico.

Oltre all'output dei singoli indicatori e rapporti, l'analisi fattoriale viene utilizzata per studiare lo stato delle cose dell'azienda, che consiste nella compilazione di un modello economico che tenga conto del rapporto dei coefficienti tra loro e il suo impatto sul risultato finale.

L'uso dell'analisi fattoriale nell'economia consente di identificare risultati più accurati e influenzare positivamente il processo decisionale manageriale.

Ricerca sui risultati efficaciimpresa comporta non solo il calcolo degli indicatori più importanti, ma anche il corretto utilizzo dei dati ottenuti.

L'analisi delle attività dell'azienda è svolta dal reparto analitico. Tuttavia, in alcuni casi, è richiesta la partecipazione dei revisori dei conti. Gli esperti spiegheranno, dopo aver calcolato gli indicatori di stabilità finanziaria e aver effettuato un'analisi, che tale studio deve essere svolto regolarmente per vedere le dinamiche. Pertanto, è possibile identificare fattori così importanti come il tasso di crescita della produzione lorda, l'importo del proprio capitale circolante e altri.

Gli specialisti decifrano, dopo aver analizzato, qual è la redditività e la solvibilità dell'azienda, quali sono i rischi di investimento, come utilizzare le risorse in modo corretto ed efficiente possibile.

Sulla base dei dati ricevuti, viene redatto un report analitico contenente informazioni sui risultati dell'analisi, nonché raccomandazioni, a seguito delle quali migliorerà lo stato dell'azienda.